一、填寫相關項目的說明1.第1行“ 一、薪金和薪金費用”：第1欄“帳戶金額”填寫納稅人的員工薪金，獎金，津貼和補貼金額；第4欄“稅額”填寫根據稅法允許的稅前扣除額；第5欄“稅額調整額”是第1-4欄的余額。2.第2行“包括：股權激勵”：第1欄“帳目金額”填寫了納稅人根據國家有關規定建立員工股權激勵計劃并計算成本和費用的金額；第4欄“稅額”在行使權利時，填寫根據稅法規定的稅前扣除額；第5欄“稅額調整額”是第1-4欄的余額。3.第3行“二、員工福利費用”：第1欄“帳戶金額”填寫納稅人會計計算中包含的員工福利費用金額；填寫第二條“稅收法規扣除率”，稅法規定的扣除率（14％）；在第4欄“稅額”中，根據稅法，按照第1欄和第4欄中“工資支出-稅額” x 14％的下限值填寫稅前扣除額。第5欄“稅額調整額”是第1-4欄的余額。4.第4行“三、員工教育支出”：填寫第5行或第2B6行總和的5％。5.第5行“包括：根據稅法規定扣除員工教育費用”：適用于根據稅法按比例在稅前按比例扣除員工教育費用的納稅人。第1欄“帳戶金額”填寫了納稅人會計中包含在納稅人會計中的費用金額，但不包括可在第6行中完全扣除的員工培訓費用；第二欄“稅收法規扣除率”填寫稅法規定的扣除率；第3欄“以前年度的累計結轉扣除額”填入允許從前幾年的累計結轉額中扣除的雇員教育支出的余額；第1欄第4欄“稅額”填寫根據稅法允許的稅前扣除額。第4欄“工資和薪金支出-稅額”×扣除率與第1％欄之和2B3該銀行中的最小值。第5欄“稅收調整額”是第1-4欄的余額；列“以后年份的累計結轉扣除額”是列1B 2B3-4中的金額。

6.第6行“包括：根據稅法規定全額扣除員工培訓費用”：適用于根據稅法允許其員工培訓費用在稅前全額扣除的納稅人。第1欄“帳戶金額”填寫了納稅人的帳戶，其中包含根據稅法允許全額扣除的員工培訓費用；在第2欄“稅收扣除率”中填寫稅法扣除率（100％）；第4欄“稅額”填寫根據稅法允許的稅前扣除額；第5欄“稅額調整額”是第1-4欄的余額。7.第7行“四、工會費用”：第1欄“帳戶金額”填寫納稅人的會計計算中所包含的工會資金支出金額；填寫稅法規定第2欄“稅法扣除率”的扣除百分比（2％）；第4欄“稅額”按照稅法填寫允許稅前扣除的金額，請按此行的第1行，第4欄“工資支出-稅額”×2％和本行的第1欄報告較小的值其中，第5欄“稅額調整額”是第1-4欄的余額。8.第8行“五、各種基本社會保障繳款”：第1欄“帳戶金額”填寫納稅人計算的各種基本社會保障繳款額；第四列“稅收”金額填寫了根據稅法允許在稅前扣除的各種基本社會保障繳款的金額。第五列“稅收調整額”是第1-4列的余額。9.第9行“六、住房公積金”：第1欄“帳戶金額”填寫納稅人計算出的住房公積金金額；第4欄“稅額”填寫相應的住房公積金允許稅前扣除額稅法金額；第5欄“稅額調整金額”是第1-4欄的余額。

10.第10行“七、補充養老保險”：第1欄“帳戶金額”填寫納稅人會計的補充養老保險金額；稅法允許填寫第4欄“稅額”稅前扣除的補充養老保險額，應按稅法第4欄“工資和薪金支出-稅額”×5％的較低者填寫。該銀行的第一行和第一列； “稅收調整額”的第五列是第1-4列中的第一筆余額。 1 1.第11行“八、補充醫療保險”：第1欄“帳戶金額”填寫納稅人計算出的補充醫療保險金額；第四欄填寫“稅額”，并按照稅法規定進行稅前扣除。稅額應按照第一行第一欄中“工資和薪金支出-稅額”×5％的下限申報；第五列“稅收調整額”是第1-4列中的余額。 12.第12行“九、其他”：填寫其他員工薪酬支出，稅法規定和稅額調整額的會計處理。 13.第13行“總計”：填寫第1％2B3％2B4％2B7％2B8％2B9％2B10％2B11％2B12中的金額。

學不同的會計課程，詳情會有所差異，為了精準快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細情況，1對1解決您的實際問題。