你是否是我曾經考慮過，當你在銀行辦理業務時，那位出納員是如何能將你的現金、支票或轉賬記錄全部轉移到公司的賬簿中的？這種過程中涉及到了出納員和會計之間的和，下面我們就來細致了解一下。

出納員的職責

出納員是公司中全權負責全面處理現金流的人員，他們負責收不到和全面處理公司的現金收入和支出。他們是需要確保所有的現金交易都被留下記錄在賬簿中，另外是需要保證賬簿的準確性和完整性。

賬目的分類

在全面處理現金交易時，出納員要將賬目分為兩類：收入和支出。收入除了公司從客戶那里收到的現金、支票和電匯等，支出則除了公司向供應商、員工和其他的因素申請支付的現金、支票和電匯等。

賬目的記錄

當出納員能接收到現金、支票或轉賬記錄時，他們不需要將那些信息記錄在公司的賬簿中。那些記錄需要除了交易日期、交易金額、交易類型、交易方和交易那說明等信息。

賬目的匯總

出納員要定期定時將賬簿中的信息進行匯總，以備萬一要好地知道一點公司的現金流情況。這些匯總信息也可以除了每月的收入和支出總額、每月的凈收入和每月的現金余額等。

賬目的審核

在資料記錄和匯總表格賬目后，出納員是需要將這些信息重新提交給會計師進行核審。會計師不需要以保證賬目的準確性和完整性，因此不需要將這些信息資料記錄在公司的總賬簿中。

賬目的調整

在審核賬目時，會計師很可能會發現自己一些錯誤或遺漏。在情況下，會計師不需要與出納員并且溝通，以便于接受必要的調整。這些調整很有可能以及辦理變更出現了錯誤的賬目、添加錯漏的賬目或刪掉重復一遍的賬目等。

賬目的分類

在將賬目記錄在總賬簿中后，會計師是需要將這些個信息分類。這些個分類也可以除了資產、長期負債、所有者權益、收入和支出等。這些個分類可以幫助公司好些地知道一點其財務情況。

賬目的匯總

與出納員類似，會計師需要定期定時將總賬簿中的信息參與分類匯總。那些匯總信息可以包括每月的資產總額、負債總額、所有者權益總額、收入總額和支出總額等。

在出納員和會計師之間的配合下，公司的財務狀況得以記錄、匯總和分類。那些個信息這個可以指導公司好地打聽一下其財務狀態，但是可以解決公司做出更好的商業決策。