你有無曾經沒想過，當你在銀行取錢或存款時，銀行出納員會怎么記錄那些個怎么交易？這那是出納報表的作用。出納報表是一份記錄公司現金流的報表，它乾坤二卦了各種會計科目，如現金、銀行存款、應收賬款等。在本文中，我們將深入探討出納報表中的會計科目。

現金

現金是出納報表中最基本的會計科目。它和公司所有的現金，如零錢、紙幣、硬幣等。出納員必須每天晚上留下記錄現金的收入和支出，以確保現金余額的準確性。

銀行存款

銀行存款是指公司在銀行中的存款，除了支票、匯票、電匯等。出納員要記錄信息公司的銀行存款余額，并不定期檢查核對銀行對賬單，以確保全銀行存款余額的準確性。

應收賬款

應收賬款是指公司向客戶收購商品或提供服務而并未收到消息的款項。出納員要記錄公司的應收賬款余額，并定期定時核對客戶對賬單，以必須保證應收賬款余額的準確性。

應付賬款

應付賬款是指公司向供應商購買商品或服務而并未全額支付的款項。出納員要有記錄公司的應付賬款余額，并定時查看核對供應商對賬單，以切實保障應付賬款余額的準確性。

預付賬款

預付賬款是指公司不提前向供應商全額支付的款項，以備萬一完成更好的價格或怎么優惠。出納員需要資料記錄公司的預付賬款余額，并定時查看核對供應商對賬單，以切實保障預付賬款余額的準確性。

預收賬款

預收賬款是指客戶提前一兩天向公司支付的款項，以便于獲得更好的價格或可以優惠。出納員可以記錄公司的預收賬款余額，并定期定時核對客戶對賬單，以確保預收賬款余額的準確性。

固定資產

固定資產是指公司具備并長期性可以使用的資產，如房屋、土地、機器設備等。出納員要資料記錄公司的固定資產余額，并定時查看核對固定資產清單，以確保全固定資產余額的準確性。

短期借款

短期借款是指公司向銀行或別的金融機構公司借款的款項，大多作用于短期資金周轉。出納員可以有記錄公司的短期借款余額，并定時查看核對銀行對賬單，以切實保障短期借款余額的準確性。

長期借款

長期借款是指公司向銀行或其他金融機構借款利息的款項，通常主要是用于長期投資或擴張。出納員需要有記錄公司的長期借款余額，并不定期檢查核對銀行對賬單，以確保全長期借款余額的準確性。

以上是出納報表中的一些常見會計科目。出納員可以定時查看記錄那些科目的余額，并查對銀行對賬單、客戶對賬單、供應商對賬單等，以以保證報表的準確性。這個數據對公司的經營決策和財務管理極為關鍵。