采購發票是企業日常經營中不可或缺的部分的一部分，它記錄信息了企業采購商品或服務的具體信息，是企業接受會計核算和稅務申報的重要的是依據。但是，采購發票不知道屬于什么會計我還是出納的工作范疇呢？下面我們來繼續探討一下。

會計和出納的職責區分

在企業中，會計和出納是兩個差別的職位，各自擁有有所不同的職責和工作范疇。會計主要注意專門負責企業的財務核算和報表編制，包括憑證的錄入數據、賬務的處理、財務報表的編制等工作。而出納則通常共同負責企業的現金管理和支付工作，以及現金的收付、銀行存取款、票據的管理等工作。

采購發票的處理流程

在企業采購商品或服務時，常見會送來或者的采購發票。那些發票需要經過一系列的處理流程，才能被政府績效考核企業的會計核算系統中。具體程序追加：

采購發票的驗收

企業在通知采購發票后，需要對其并且驗收。驗收的內容除開商品或服務的數量、質量、價格等方面。如果不是發現到問題，必須及時與供應商交流溝通解決。驗收無誤后，才能參與下一步處理。

采購發票的登記

驗收無誤后后，企業必須將采購發票登記到會計核算系統中。這樣的過程通常由會計專門負責，包括憑證的錄入系統、賬務的處理等工作。在再登記時，需要再注意發票的日期、金額、稅率等信息的準確性。

采購發票的審核

再登記成功后，采購發票是需要并且需要審核。這樣的過程大多數由財務部門專門負責，除了對發票的真實性、合法性、準確性等方面并且審查。如果沒有發現到問題，必須及時與供應商溝通交流幫忙解決。

采購發票的付款

審核確認無誤后后，企業要并且采購人員發票的付款。這樣的過程大多數由出納負責，以及現金的收付、銀行存取款、票據的管理等工作。在直接付款時，是需要注意發票的金額、付款、網銀付款日期等信息的準確性。

采購發票的歸檔

確定付款完成后，企業需要將采購發票參與歸檔。這些過程通常由會計負責，除開對發票的存檔、備份等工作。在歸檔時，是需要盡量發票的分類、編號、保管期限等方面的要求。

采購發票屬于會計還是出納的工作范疇？

從上述采購發票的處理流程中可以猜想，采購發票比較復雜到會計和出納兩個職位的工作。會計全權負責發票的登記、審查、歸檔等工作，而出納共同負責發票的付款等工作。因此，采購發票既屬于什么會計的工作范疇，也屬于出納的工作范疇。

會計和出納的協作

在企業中，會計和出納是密切協作的。會計不需要及時將采購發票登記到會計核算系統中，以便于并且財務報表的編制和稅務申報等工作。而出納需要及時并且工廠采購發票的付款，以能保證企業的現金完美流暢。而，會計和出納彼此間不需要接受良好的訓練的溝通和協作，以能保證企業的財務管理工作順利進行。

采購發票既不屬于會計的工作范疇，也屬于出納的工作范疇。在企業中，會計和出納必須積極協作，達成能完成公司采購發票的處理工作，以可以保證企業的財務管理工作順利接受。