財務管理是企業管理中更是重中之重的一環，而出納和會計是財務管理中不可或缺的的兩個角色。他們的工作內容和職責不同，但都要遵循什么一定的程序和規范，以以保證企業財務的準確性和合法性。

出納的程序

出納是企業財務管理中的不重要角色，要注意你們負責現金和銀行存款的管理和操作。出納的工作程序以及：

收款程序

出納在送來客戶的現金或支票后，需要按照公司的規定接受查對和記錄。詳細程序除開：

• 核對收款金額和客戶信息
• 填寫收款憑證
• 將收款憑證交給會計進行入賬

付款程序

出納在進行付款時，需要按照公司的規定進行核對和記錄。具體程序包括：

• 核對付款金額和收款方信息
• 填寫付款憑證
• 將付款憑證交給會計進行出賬

銀行存款程序

出納需要定期將企業的現金存入銀行，并記錄銀行存款的情況。具體程序包括：

• 核對存款金額和銀行賬戶信息
• 填寫存款憑證
• 將存款憑證交給會計進行入賬

會計的程序

會計是企業財務管理中的核心角色，主要負責企業財務的記錄、分析和報告。會計的工作程序包括：

賬務處理程序

會計需要按照公司的規定進行賬務處理，確保企業財務的準確性和合法性。具體程序包括：

• 核對出納提供的收款、付款和銀行存款憑證
• 進行賬務分錄和賬務調整
• 編制財務報表

稅務處理程序

會計需要按照國家稅收法規進行稅務處理，確保企業稅務的合法性和規范性。具體程序包括：

• 核對企業的納稅情況
• 編制稅務申報表
• 繳納稅款

審計程序

會計需要按照公司的規定進行審計，確保企業財務的真實性和可靠性。具體程序包括：

• 核對企業的財務記錄和報表
• 發現和糾正財務錯誤和不規范行為
• 編制審計報告

出納和會計的協作

出納和會計在企業財務管理中密切協作，共同確保企業財務的準確性和合法性。他們的協作程序包括：

信息交流程序

出納和會計需要定期進行信息交流，確保財務信息的準確和及時。具體程序包括：

• 出納向會計提供收款、付款和銀行存款憑證
• 會計向出納提供賬務處理和稅務處理的結果

問題解決程序

出納和會計在工作中可能會遇到各種問題，需要及時解決。具體程序包括：

• 出納向會計提出賬務處理和稅務處理的問題
• 會計向出納提供財務報表和審計報告，解決財務問題

工作程序

出納和會計需要定期進行工作發現問題并改進工作。具體程序包括：

• 出納向會計匯報工作情況和問題
• 會計向出納提供財務分析和建議，改進工作

出納和會計的工作程序和協作程序是企業財務管理中的有用內容，必須嚴格遵守和負責執行。這樣的話，才能確保全企業財務的準確性和合法性，為企業的發展能提供使力的支持。