在一丁點企業(yè)中，主管會計和出納是非常重要的職位。主管會計共同負(fù)責(zé)企業(yè)的財務(wù)管理和會計工作，而出納則專門負(fù)責(zé)現(xiàn)金流和銀行賬戶的管理。這兩個職位的職責(zé)非常不同，但也是確保企業(yè)財務(wù)健康的關(guān)鍵。下面將詳細(xì)介紹主管會計和出納的職責(zé)。

主管會計的職責(zé)

主管會計是企業(yè)財務(wù)管理的核心。他們負(fù)責(zé)管理企業(yè)的財務(wù)記錄，確保企業(yè)的財務(wù)狀況良好。以下是主管會計的主要職責(zé)：

1. 管理財務(wù)記錄

主管會計共同負(fù)責(zé)管理企業(yè)的財務(wù)記錄，除開賬戶余額、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、現(xiàn)金流等。他們必須確保絕大部分記錄準(zhǔn)確無誤，而且能夠及時更新完。

2. 制定預(yù)算

主管會計必須制定出企業(yè)的預(yù)算計劃。他們不需要根據(jù)企業(yè)的歷史數(shù)據(jù)和市場趨勢來制定預(yù)算，切實保障企業(yè)能夠?qū)崿F(xiàn)盈利目標(biāo)。

3. 管理財務(wù)報告

主管會計必須管理企業(yè)的財務(wù)報告，除了資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表等。他們需要確保那些報告準(zhǔn)確無誤，因此也能一定要及時可以更新。

4. 管理會計團(tuán)隊

主管會計需要管理企業(yè)的會計團(tuán)隊。他們需要切實保障團(tuán)隊成員也能按時完成任務(wù)，并且還能夠提供高質(zhì)量的工作。

出納的職責(zé)

出納是企業(yè)現(xiàn)金流管理的核心。他們共同負(fù)責(zé)管理企業(yè)的現(xiàn)金流和銀行賬戶。以下是出納的主要職責(zé)：

1. 管理現(xiàn)金流

出納需要管理企業(yè)的現(xiàn)金流。他們必須確保企業(yè)有足夠的現(xiàn)金來支付賬單和工資等費用。

2. 管理銀行賬戶

出納是需要管理企業(yè)的銀行賬戶。他們不需要確保全賬戶余額能量供應(yīng)，但是能及早處理絕大部分的銀行交易。

3. 處理支付請求

出納是需要處理企業(yè)的支付請求。他們需要確保全絕大部分的支付請求也是合法的，另外還能夠及時處理。

4. 管理現(xiàn)金流預(yù)測

出納需要管理企業(yè)的現(xiàn)金流預(yù)測。他們不需要據(jù)企業(yè)的歷史數(shù)據(jù)和市場趨勢來預(yù)測企業(yè)的現(xiàn)金流，確保企業(yè)還能夠馬上做出決定調(diào)整。

主管會計和出納的協(xié)作

雖然主管會計和出納的職責(zé)相當(dāng)相同，但他們不需要密切協(xié)作，必須保證企業(yè)的財務(wù)狀況良好。以下是他們要協(xié)作的方面：

1. 管理現(xiàn)金流

主管會計和出納需要共同管理企業(yè)的現(xiàn)金流。主管會計是需要如何制定預(yù)算計劃，而出納不需要確保全現(xiàn)金流補充好，另外能及時處理所有的的支付請求。

2. 管理銀行賬戶

主管會計和出納不需要達(dá)成管理企業(yè)的銀行賬戶。主管會計不需要管理呀賬戶余額和銀行交易記錄，而出納是需要確保全賬戶余額足夠，而且能立即處理全部的銀行交易。

3. 管理財務(wù)記錄

主管會計和出納是需要達(dá)成管理企業(yè)的財務(wù)記錄。主管會計需要系統(tǒng)管理應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款等留下記錄，而出納不需要管理呀現(xiàn)金流和銀行賬戶等記錄。

4. 管理財務(wù)報告

主管會計和出納必須約定管理企業(yè)的財務(wù)報告。主管會計是需要管理的管理資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表等報告，而出納要管理利潤表等報告。

主管會計和出納是企業(yè)財務(wù)管理的核心。他們的職責(zé)可是有所不同，但大都必須保證企業(yè)財務(wù)健康的關(guān)鍵。他們要密切協(xié)作，聯(lián)合起來系統(tǒng)管理企業(yè)的財務(wù)記錄、財務(wù)報告、現(xiàn)金流和銀行賬戶等。這樣，企業(yè)才能利用盈利目標(biāo)，并且在市場競爭中我得到優(yōu)勢。