基金類的會計科目是指在基金運作過程中所比較復(fù)雜的會計科目，包括基金的投資、收益、支出等方面。基金類的會計科目相對于基金的運作和管理非常重要，下面我們來詳細的了解一下。

1.基金資產(chǎn)類會計科目

基金資產(chǎn)類會計科目要注意包括基金投資資產(chǎn)、應(yīng)收證券清算款、其他應(yīng)收網(wǎng)上申購款、應(yīng)收款贖回基金款等。其中，基金投資資產(chǎn)是指基金所持有的證券、貨幣市場工具、債券、股票等投資品種。應(yīng)收賬款證券清算款是指基金賣出時證券后，待清算的資金。其他應(yīng)收申購款是指基金份額申購后，待收到的資金。應(yīng)收款基金贖回款是指基金份額贖回基金后，待發(fā)來的資金。

2.基金負債類會計科目

基金負債類會計科目主要除了避開證券清算款、能對付申購基金款、避開不贖回款等。其中，避開證券清算款是指基金買進證券后，待清算的資金。能對付申購基金款是指基金份額申購后，待支付的資金。避開基金贖回款是指基金份額申購后，待直接支付的資金。

3.基金收益類會計科目

基金收益類會計科目比較多除開基金投資收益、基金管理費、基金托管費、基金銷售服務(wù)費等。其中，基金投資收益是指基金投資所完成任務(wù)的收益。基金管理費是指基金管理人為管理基金所收取。基金托管費是指基金托管人為托管基金所費用。基金銷售服務(wù)費是指基金銷售機構(gòu)為銷售基金所使用費。

4.基金支出類會計科目

基金支出類會計科目主要除開基金投資支出、基金銷售費用、基金運營費用等。其中，基金投資支出是指基金投資所再產(chǎn)生的費用，如交易費用、存儲費用等。基金銷售費用是指基金銷售機構(gòu)為銷售好基金所出現(xiàn)的費用，如營銷費用、廣告費用等。基金運營費用是指基金管理人為管理基金所產(chǎn)生的費用，如人員費用、辦公費用等。

5.基金凈值類會計科目

基金凈值類會計科目比較多包括基金份額凈值、基金資產(chǎn)凈值等。其中，基金份額凈值是指基金份額的凈值，即基金資產(chǎn)凈值乘以5基金份額總數(shù)。基金資產(chǎn)凈值是指基金2.15億股的所有資產(chǎn)乘以3大部分負債后的凈值。

6.基金會計核算類會計科目

基金會計核算類會計科目比較多除開基金會計核算、基金凈值核算等。其中，基金會計核算是指對基金的大部分會計科目參與核算和處理。基金凈值核算是指對基金資產(chǎn)凈值通過核算和計算。

7.基金會計報告類會計科目

基金會計報告類會計科目主要除了基金會計報告、基金財務(wù)報表等。其中，基金會計報告是指對基金會計核算結(jié)果并且和匯報情況。基金財務(wù)報表是指對基金財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進行報告。

8.基金稅務(wù)類會計科目

基金稅務(wù)類會計科目主要和基金所得稅、基金印花稅等。其中，基金所得稅是指基金所得收益需要繳納的稅款。基金印花稅是指基金份額申購和基金贖回所需繳納的稅款。

以上應(yīng)該是基金類的會計科目的祥細推薦，希望對大家有幫助。