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根據相關規定，企業每天都要將現金存入銀行，只有一小部分可以留作出納保管。那么，會計分錄在日常現金存取中應該做些什么呢？
公司存取現金，會計分錄
現金存放在會計分錄的方式如下：
借方：銀行存款
貸項：庫存現金
取出現金使用
借：庫存現金。
貸款：銀行存款
日常企業應定期盤點現金，找出盈虧原因。損失的會計分錄如下：
如發生存貨損失，應先轉入財產損益科目進行處理，待查明原因后再計入相關科目。
借：未決財產的損失和溢出。
貸項：庫存現金
在查明原因并獲得批準后，
借：其他應收款(應由責任方賠償的部分)
管理費用(未解釋)
貸款：待處理財產的損失和溢余。
現金盈余的處理：
借：庫存現金。
貸款：待處理財產的損失和溢余。
在查明原因并獲得批準后，
借：未決財產的損失和溢出。
貸款：其他應付款(應付相關人員或單位)
營業外收入(部分原因無法確定)
現金清點的過程
1.填寫現金出納報告。在相關審計人員之前，如會計師、會計主管、財務部門負責人等。盤點現金時，出納應停止一切出納業務活動，按要求填寫現金出納報表。
2、盤點現金并填寫盤點單。負責復核的有關人員、出納人員和財務部門負責人應當在場。當面點完現金后，收銀員根據實際金額填寫現金盤點表。
3.檢查庫存現金的正確性和真實性。審查人員將核對現金出納報告清點的實際現金數量、現金日庫存現金賬面余額和會計部門記錄的現金賬戶余額，以查看賬目是否一致。如現金盤點與賬面不符，要進一步追查原因，明確責任，并填寫會計分錄進行入賬。
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