提取和結轉的會計分錄寫法

在會計中，提取和結轉是指將一定期間內的預付款項或未結算費用或未結算收入計入當期的成本或收入，從而計算出準確的利潤。

下面是提取和結轉的會計分錄寫法：

1. 提取會計分錄

提取會計分錄用于將一定期間內的預付款項或未結算費用計入當期的成本。

以提取辦公室租金為例，假設公司在2021年1月1日支付了12個月的辦公室租金，總金額為120,000元：

借：辦公室租金支出（費用類科目） 120,000元

貸：預付賬款（資產類科目） 120,000元

上述分錄表示將辦公室租金支出記入費用類科目“辦公室租金支出”中，同時將預付賬款減少120,000元。

2. 結轉會計分錄

結轉會計分錄用于將一定期間內的未結算收入計入當期的收入。

以結轉服務費為例，假設公司在2021年1月1日提供了10,000元的服務費用，但服務尚未結算：

借：應收賬款（資產類科目） 10,000元

貸：服務收入（收入類科目） 10,000元

上述分錄表示將未結算的服務收入記入收入類科目“服務收入”中，同時增加應收賬款10,000元。

學不同的會計課程，詳情會有所差異，為了精準快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細情況，1對1解決您的實際問題。