一對一深圳會計培訓(xùn)服務(wù)
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在我們的日常工作中，不可避免地需要出國旅行。火車已經(jīng)成為我們的交通工具，那么火車票如何進行會計分錄？為此，薛將相關(guān)會計處理和稅務(wù)知識整理如下。下面就和想學(xué)又有疑惑的朋友一起來看看吧！
借記：管理費用/銷售費用等科目——差旅費
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅)-計算和扣除，
貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金。
如果取得帶有旅客身份信息的火車票，則抵扣進項稅。計算公式：鐵路客運進項稅=面值(1 9)9。填寫申報表的第8b欄和第10欄。
如果期間取得的票是增值稅專用發(fā)票，需要登錄'增值稅發(fā)票選別確認平臺'進行核對，然后根據(jù)確認結(jié)果填寫附表2第35行，再根據(jù)第35行填寫第1、2行，再填寫附表2第12、10行。
如果取得的票據(jù)不是增值稅專用發(fā)票，則需要根據(jù)自己計算的免稅金額和稅額，先填寫附表2第8b行，再填寫第4行，再填寫第12行，最后填寫第10行。
如果既有專用發(fā)票又有非專用發(fā)票，則根據(jù)‘增值稅發(fā)票選擇確認平臺’的結(jié)果填寫第35、1、2行，根據(jù)自己計算的非增值稅專用發(fā)票的稅額和免稅額填寫第8b、4、12、10行。