一對一深圳會計培訓服務
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與總部打交道
借：銀行存款/庫存現金。
貸：其他應付款
與其他公司打交道
借：其他應收款。
貸：銀行存款/庫存現金。
收到利息
借：銀行存款/庫存現金。
貸款：財務費用
收到還款
借方：銀行存款
貸款：其他應收款-向- XX公司借款。
往來款項是指企業在公開生產經營過程中，因產品供銷和提供或接受勞務而形成的債權債務關系中的資金金額。
對往來款項的管理可以分為事前、事中和事后三個階段。事前管理是最重要的環節。在簽訂合同時，要意識到往來款項的財務風險，建立相應的制度，嚴格控制合同簽訂、采購流程和貸款環節。