退所得稅小企業會計分錄

當小企業向稅務機關申請退還所得稅時，需要進行會計憑證的記錄，以正確反映退稅對企業財務狀況的影響。退所得稅的會計分錄通常包括以下兩個階段的記錄：

階段一：退稅申請

在小企業向稅務機關提交退稅申請時，需要進行以下會計分錄：

借：應收所得稅

貸：待退所得稅

通過以上會計分錄，應收所得稅賬戶的余額增加，待退所得稅賬戶的余額增加，從而正確反映了小企業有權獲得退稅的情況。

階段二：退稅到賬

當小企業收到退稅款項時，需要進行以下會計分錄：

借：銀行存款

貸：應收所得稅

通過以上會計分錄，銀行存款賬戶的余額增加，應收所得稅賬戶的余額減少，從而正確反映了退稅款項對小企業財務狀況的影響。

舉例回答

以某小企業向稅務機關申請退還所得稅的情況為例：

1. 階段一：退稅申請

小企業向稅務機關申請退還所得稅，退稅額為5000元。

借：應收所得稅 5000元

貸：待退所得稅 5000元

2. 階段二：退稅到賬

小企業收到稅務機關退還的所得稅款項，款項為5000元。

借：銀行存款 5000元

貸：應收所得稅 5000元

通過以上會計分錄，小企業正確記錄了退還所得稅的過程，應收所得稅賬戶的余額從5000元減少到0元，銀行存款賬戶的余額增加5000元，準確反映了退稅對企業財務狀況的影響。

學不同的會計課程，詳情會有所差異，為了精準快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細情況，1對1解決您的實際問題。