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收到發票后現金支付的會計分錄如下：
1.如果收到增值稅專用發票，供應商屬于供應商，公司屬于買方和供應商。
2.如果借方應為原材料或庫存商品，且有進項稅，貸方應為應付賬款。
3.如果在收到發票后向供應商付款，借方為應付賬款/應付款項，貸方為銀行存款、現金或應收票據。
4.如果這筆款項之前已經入賬，應該是這樣的：借：應付賬款(及其他科目)(xx單位)貸：現金(銀行存款-現金支票)憑證要附收款人(經辦人，xx單位)寫的收據，屬于單位的，最好加蓋公章或財務章整理一下。
收到發票和支付貨款的會計分錄。
收到發票后付款時：
借：原材料
應交稅費——應交增值稅(進項稅)
貸：應付賬款
付款時：
借：應付賬款
貸：銀行存款/庫存現金。
如果之前已經記錄了付款：
借方：應付賬款——XX單位。
貸：銀行存款/庫存現金。
企業收到發票并支付相應款項時，一般按原材料、應付賬款、應交稅費等科目核算金額。
應付賬款用于核算企業在購買材料、商品、接受勞務供應等經營活動中應支付的金額。一般來說，是指在購銷活動中，買賣雙方取得物資和支付貨款的時間不一致而產生的因購買物資、商品或勞務而產生的債務。
以上是關于【收到發票如何進行現金支付的會計分錄】的問題，供大家參考。