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境外企業(yè)代扣代繳所得稅如何進(jìn)行會計分錄？
答：這應(yīng)該包括在您的預(yù)扣項目的成本或費用中。
例如：
1、合同約定100萬咨詢費或技術(shù)使用費。
借：管理費-咨詢費或其他費用100萬元。
貸款：其他應(yīng)付款-ABC公司100萬
2.代扣代繳稅稅務(wù)局假設(shè)10萬元。
借：其他應(yīng)付款- ABC公司100，000。
貸：應(yīng)交稅費-代扣代繳所得稅10萬元。
3.納稅
借：應(yīng)交稅費-代扣100，000元
貸款：銀行存款10萬元。
4.支付費用
借：其他應(yīng)付款-ABC公司900，000。
貸款：銀行存款90萬。
非貿(mào)易企業(yè)如何進(jìn)行代扣營業(yè)稅和附加稅的賬務(wù)處理？
比如公司的主營業(yè)務(wù)是繳納增值稅。我們公司是一家非貿(mào)易企業(yè)。對外簽訂合同，要代扣代繳營業(yè)稅5、附加稅、企業(yè)所得稅10。不知道會計用什么科目。
答：問題本身就不準(zhǔn)確。與外國的合同是什么？如果只是合同，銀行在付匯時會要求你出具國家和地方稅務(wù)局出具的付匯證明，而付匯證明的出具需要你代扣代繳營業(yè)稅(無附加稅費)和企業(yè)所得稅。
假設(shè)你的公司與一家外國公司簽訂了一份價值10萬元的合同。
1.簽訂合同時：
借：營業(yè)費用(管理費用)10萬元。
貸款：應(yīng)付賬款(某外企)10萬元。
2.繳納國稅局企業(yè)所得稅時：
借：應(yīng)付賬款(外企)1萬元。
貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)-代扣10000元。
借：應(yīng)交稅費-企業(yè)-代扣10000元。
貸款：銀行存款1萬元。
3.向地方稅務(wù)局繳納營業(yè)稅時：
分錄同2，稅種改為營業(yè)稅，金額改為5000元。
4.實際支付外匯時：
請把剩下的85000元兌換成外幣，連同稅單一起交給外國公司。
在本文的最后，上面已經(jīng)給出了一個境外企業(yè)代扣代繳所得稅會計分錄的例子，供大家參考。希望以上能幫到你。如果你想要更多的相關(guān)信息，請去大廳獲取。