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公司員工因工作、業務需要出差的，可按規定比例報銷交通費、住宿費和伙食費。下面是小編對銷售人員差旅費報銷的會計分錄。我們一起來了解一下吧。
銷售人員差旅費報銷錄入
銷售人員差旅費報銷錄入
1.如果你不向公司借錢，
借：銷售費用——差旅費
貸項：庫存現金
2.貸款時
借：其他應收款。
貸項：庫存現金
3.在償還時
(1)全部耗盡
借：銷售費用——差旅費
貸：其他應收款
(2)有剩余現金
借：庫存現金。
銷售費用——差旅費
貸：其他應收款
(3)補交貨款時
借：銷售費用——差旅費
貸項：庫存現金
其他應收款
差旅費核算主要包括出差期間發生的機票費、住宿費、伙食補助費等費用。
一般報銷差旅費。如公司已補貼差旅費，不再報銷國外餐費；或者餐費已經報銷的，不再補貼出差的伙食費。
出差人員到財務部門領取差旅費報銷單后，應如實填寫相關報銷單。比如出差的原因，出發和到達的時間地點，車的類型，檔次，運輸的數量。報銷單背面粘貼汽車、船票、飛機票、住宿發票等原始憑證，交財務部門。財務部門相關人員審核單據的真實性、合法性，計算應報銷的交通費、應支付的伙食補助費、住宿費等金額。參照本單位差旅費管理辦法執行。