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申請(qǐng)人應(yīng)開具紅色專用票。對(duì)方不開發(fā)票怎么辦？
一般對(duì)方都開了紅字的開具增值稅專用發(fā)票信息表，報(bào)稅時(shí)需要轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額，否則比對(duì)異常，增值稅報(bào)稅申報(bào)不成功。
如果對(duì)方?jīng)]有給你開具紅字專用票，可以和主管稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通，將情況說明等文件寫入憑證。如果對(duì)方堅(jiān)持不開發(fā)票，你就不用做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)移了。如果已經(jīng)轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅，沒有扣稅，想必稅務(wù)機(jī)關(guān)也會(huì)同意。
開具紅字發(fā)票怎么記賬？
首先，紅字發(fā)票經(jīng)過稅務(wù)局審核后才能開具，然后以紅字發(fā)票為分錄沖回銷售；最后開具正確的發(fā)票，記為銷售額。
1、紅字發(fā)票會(huì)計(jì)分錄：
借：應(yīng)收賬款(負(fù))
貸：主營業(yè)務(wù)收入(負(fù))
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額(負(fù)數(shù))
2、出具正確的發(fā)票會(huì)計(jì)分錄：
借方：應(yīng)收賬款
貸款：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
3.當(dāng)月稅額為零，因?yàn)樯显乱焉陥?bào)銷項(xiàng)稅。
但是：首先要注意的是，
紅票不能給對(duì)方，連發(fā)票原件都要串收。
第三點(diǎn)應(yīng)該注意：
紅票是紅墨水原始發(fā)票，所以過賬也應(yīng)根據(jù)原始分錄紅墨水。
所以不需要轉(zhuǎn)出輸入，只需要做輸入的原紅字核銷即可。
薛對(duì)申請(qǐng)人開具紅字專用票，對(duì)方不開具發(fā)票如何進(jìn)行賬務(wù)處理的問題做了相關(guān)解答。如果對(duì)方堅(jiān)持不開發(fā)票，你就不用轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)了。如果你還對(duì)此感到困惑，可以及時(shí)和窗口的老會(huì)計(jì)取得聯(lián)系！