真的沒有公私合營了嗎？

其實(shí)并不是。部分文章在求證觀點(diǎn)時片面引用《中國人民銀行關(guān)于試點(diǎn)取消企業(yè)銀行賬戶開戶許可證核發(fā)的通知》(銀發(fā)〔2018〕125號)。事實(shí)上，在《通知》，人民銀行決定試點(diǎn)取消發(fā)放企業(yè)銀行開戶許可證，試點(diǎn)地區(qū)人民銀行分支機(jī)構(gòu)將銀行為企業(yè)開立基本賬戶的審批制調(diào)整為備案制等。該文件沒有提到不能進(jìn)行公私轉(zhuǎn)移。

還能用私人銀行卡給員工發(fā)工資嗎？

當(dāng)然可以。雖然《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第三章第三十三條規(guī)定，存款人日常業(yè)務(wù)活動的收付及其工資、獎金和現(xiàn)金的提取，應(yīng)當(dāng)通過基本賬戶辦理，但并沒有明確禁止私人銀行卡支付員工工資薪金，就像稅法沒有限制使用現(xiàn)金支付工資薪金一樣。只需要注意企業(yè)應(yīng)當(dāng)依法履行代扣代繳個人所得稅的義務(wù)，工資薪金的安排不以減少或者偷逃稅款為目的，同時應(yīng)當(dāng)按規(guī)定留存相關(guān)原始憑證備查。

公轉(zhuǎn)私、私轉(zhuǎn)公以后會直接成為稅務(wù)稽查的重點(diǎn)嗎？

不會。根據(jù)規(guī)定，不僅會報(bào)告公共對私人和私人對公共的轉(zhuǎn)賬，而且只會報(bào)告符合大額交易和可疑交易條件的轉(zhuǎn)賬。舉報(bào)只是機(jī)構(gòu)履行自動監(jiān)控的義務(wù)，被舉報(bào)不代表會受到稅務(wù)檢查。

依據(jù)：《機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》(中國人民銀行令〔2016〕第3號)規(guī)定，機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)履行大額交易和可疑交易報(bào)告義務(wù)，向中國反洗錢監(jiān)測中心提交大額交易和可疑交易報(bào)告，并接受中國人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查。

關(guān)于大額交易和可疑交易的機(jī)構(gòu)界定標(biāo)準(zhǔn)，請參見中國人民銀行令第3號第二章第五條和第三章第十一條、第十二條，不一一贅述。

個人賬戶資金進(jìn)出有哪些監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)？

當(dāng)短期內(nèi)大量資金頻繁進(jìn)出私人銀行賬戶時，可能被列為反洗錢監(jiān)控對象。不僅是銀行，所有機(jī)構(gòu)都需要履行反洗錢義務(wù)。五證全面整合，實(shí)現(xiàn)了信息共享，三金證上線，大數(shù)據(jù)升級。在這種監(jiān)督機(jī)制下，一旦稅務(wù)機(jī)關(guān)和部門合作，任何利用私人賬戶逃稅的手段都將無處遁形。

特別要避免這些情況：短時間內(nèi)通過個人賬戶在關(guān)聯(lián)公司之間頻繁轉(zhuǎn)賬，資金收付的頻率和金額與企業(yè)的業(yè)務(wù)規(guī)模明顯不符，資金收付的流向與企業(yè)的經(jīng)營范圍明顯不符，現(xiàn)金存取的金額、頻率和用途與其正常的現(xiàn)金收付明顯不符。

企業(yè)應(yīng)該如何使用私人銀行卡？

那么企業(yè)如何在不觸碰政策底線的情況下，使用私人銀行卡保證企業(yè)正常運(yùn)營呢？

用私人銀行卡轉(zhuǎn)賬，除了省手續(xù)費(fèi)，沒有其他優(yōu)勢。最保險(xiǎn)的辦法是企業(yè)直接用企業(yè)賬戶進(jìn)行結(jié)算。

依法納稅是防止洗錢的基礎(chǔ)。作為納稅人，當(dāng)確實(shí)需要開立私人銀行賬戶時，為了防止被指控洗錢，需要證明資金的合法性和交易的合法性。

建立健全公司貨幣資金管理內(nèi)部控制制度，規(guī)范現(xiàn)金和銀行存款管理，降低資金管理風(fēng)險(xiǎn)。

企業(yè)負(fù)責(zé)人在對政策的理解上要與時俱進(jìn)，從“避稅”到“節(jié)稅”轉(zhuǎn)變觀念，比如充分利用國家的稅收優(yōu)惠政策，邀請專業(yè)人士提供咨詢服務(wù)等。

公戶私人戶口遷移應(yīng)注意的問題

1.在什么ci下

保險(xiǎn)公司支付的賠償和保費(fèi)退款金額也從企業(yè)的公戶轉(zhuǎn)移到私人家庭。此外，還有個人貸款轉(zhuǎn)賬、個人接受的饋贈或遺產(chǎn)、退稅和其他合法資金，所有這些都允許從公戶向私人賬戶轉(zhuǎn)賬。

2.轉(zhuǎn)讓的注意事項(xiàng)非常重要。

發(fā)票備注欄應(yīng)規(guī)范填寫。其實(shí)銀行轉(zhuǎn)賬的備注欄也很重要。公私賬戶轉(zhuǎn)賬時，應(yīng)如實(shí)注明交易類型。銀行會審核支付交易，所以企業(yè)的轉(zhuǎn)賬票據(jù)要真實(shí)合理。

一.風(fēng)險(xiǎn)

1.如果企業(yè)直接將公戶轉(zhuǎn)到股東私人戶，長期不收回，稅務(wù)機(jī)關(guān)可視為股息，繳納20個人所得稅。

2.如果企業(yè)直接將公戶轉(zhuǎn)到員工私人戶，且長期未能收回，該稅可視為員工工資的個人所得稅。

3.如果企業(yè)直接將公戶轉(zhuǎn)入股東和員工以外的私人賬戶，且長期未能收回，稅務(wù)機(jī)關(guān)會懷疑企業(yè)設(shè)立了私人金庫和表外賬戶，會受到質(zhì)疑甚至審計(jì)。

4.如果公戶接受來自私人家庭的轉(zhuǎn)移支付并且沒有申報(bào)收入，等等。但只核算可能被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)為未申報(bào)的收入，則補(bǔ)繳稅款。

第二，回應(yīng)

1、除日常報(bào)銷費(fèi)用外，嚴(yán)禁將大筆資金從公戶直接轉(zhuǎn)入法人股東的私人賬戶。

如果需要把錢從公戶轉(zhuǎn)到法人股東之外的私人賬戶，并簽訂借款合同或借據(jù)作為證明附件，銀行收據(jù)也注明“借款”。“貸款”也要記住以后要還。如果借款合同約定利息，企業(yè)計(jì)息并繳納增值稅，會使借款事實(shí)更加真實(shí)，更加安全。

2.從公戶直接轉(zhuǎn)移到股東私人賬戶的大筆資金必須在年底前歸還，并且會計(jì)賬目要平衡。如果在公戶有一筆大額款項(xiàng)直接轉(zhuǎn)入股東私人賬戶，必須在當(dāng)年12月31日前歸還，由企業(yè)會計(jì)沖掉“其他應(yīng)收款-XX股東”賬戶，否則一旦被稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)，將視為分紅，繳納20股獎金稅。

3.需要轉(zhuǎn)私人事務(wù)時，銀行回單應(yīng)注明付款用途。

例如，企業(yè)向個人房東支付租金時，可以通過公戶將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入其私人賬戶支付租金，但需要在銀行回單上注明“支付X月租金”，這樣可以避免人民銀行和稅務(wù)機(jī)關(guān)的異常監(jiān)控。

4.一些企業(yè)費(fèi)用盡量在公戶支付，以減少私人家庭支付的自來水費(fèi)。

目前，公司股東和法人的私人賬戶也受到監(jiān)管部門的嚴(yán)格控制，因此應(yīng)盡量減少個人賬戶的流動。因此，建議企業(yè)盡量使用公戶進(jìn)行支付。只要支出合理合法，即使公共事務(wù)沒有問題，稅務(wù)機(jī)關(guān)也鼓勵企業(yè)“走賬”，以證明交易的真實(shí)性。

5.用支票從銀行提取備用金比以私人轉(zhuǎn)賬的形式支付給股東私人戶的公司費(fèi)用更安全。

一些企業(yè)往往通過公戶將一些未入賬的費(fèi)用轉(zhuǎn)移到股東私人戶，然后由私人戶收取。這種模式在銀行和稅收方面都有很大的風(fēng)險(xiǎn)。建議金額不大且無法入賬的費(fèi)用，可以通過從銀行提取現(xiàn)金的方式支付。

1、公戶到公戶，私戶到私戶，或者公私互轉(zhuǎn)，只要是正常的勞動報(bào)酬，資金往來，涉及的稅費(fèi)都是按規(guī)定及時繳納的，不存在違法違紀(jì)，哪個賬戶轉(zhuǎn)，都沒有問題。

2、只要涉及挪用公款、洗錢、貪污等違法行為，或者以逃稅為目的，無論如何轉(zhuǎn)移任何賬戶，無論走多少圈，都會被查個水落石出，而且