一對一深圳會計培訓服務
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1.收了10000元技術費。
借：銀行存款(或庫存現金)10000元。
貸款：預收賬款-XXXX10000元
2.發票：
借：預收賬款-XXXX10000元
貸款：主營業務收入10000元。
3.月末計提稅費，技術服務費一般要交營業稅：
借：主營業務稅金及附加550元。
貸款應交稅費：-500元應交營業稅
貸款應交稅金：-應交城市維護建設稅35元。
貸款：應交稅費-應交教育費加15元。
補充問題：今年怎么盈利？
1.結轉收入：
借：主營業務收入10，000元。
貸款：今年盈利1萬元。
2.結轉費用：
借方：本年利潤550元(管理費用XXX元，業務費用XXX元，服務費用XX元)。
貸款：主營業務稅金及附加550元。
貸款：管理費XXX元
貸：營業費用XXX元。
貸款：財務費用XX元。
問題的補充：
我看到有人這么做了。
借方：銀行10000元。
貸款：主營業務收入9500。
營業稅500
這個不規范。
通常結轉本年利潤時不需要平衡，直接將借方或貸方余額填入資產負債表的未分配利潤中。
還有一個主營業務稅以及附加稅和應納稅額如何平衡？
主營業務稅金及附加結轉本年利潤；
交了應繳的稅就平了；
借：應交稅費-應交營業稅500元
借：應交稅費-應交35元，城市維護建設稅。
借：應交稅金-應交教育費加15元。
貸款：銀行存款(或庫存現金)550元。