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企業在物資短缺的時候，會向供應商采購物資，我們需要支付費用。但如果發現少付了貨款，我們會通過應付賬款和銀行存款賬戶進行核算，發現沒有付款就計入營業外收入賬戶。作為供應商如何應對？如果你不明白，就看那篇如何寫欠付供應商款項的會計分錄。
1.欠付應付賬款的會計處理是：
(1)繼續處理應付供應商的賬款：
借：應付賬款
貸：銀行存款
(2)查明確實不需要支付的應付賬款的會計處理：
借：銀行存款
貸款：營業外收入
2、少付款的會計處理
(1)向客戶收回少收的應收賬款的會計處理：
借：銀行存款
貸：應收賬款
(2)對于確實無法收回的應收賬款，確認壞賬準備的會計處理：
借方：資產減值損失
貸款：壞賬準備
提取壞賬準備時：
借方：壞賬準備
貸：應收賬款
向供應商付款有兩種會計分錄：
首先，如果你用現金支付：
借：庫存商品或原材料等。
應交稅費——應交增值稅(進項稅)
貸：銀行存款
在第二種情況下，如果以信用方式付款：
借：應付賬款
貸：銀行存款
應付賬款核算企業在購買材料、商品和接受勞務供應等經營活動中應支付的金額。應付賬款屬于負債。本科目期末貸方余額，反映企業尚未支付的應付賬款。如果余額被借記，它反映的是預付的金額。
從上面的文章中，你可以學習如何寫欠付供應商的會計分錄。仔細看看上面，解釋一下對供應商付款的處理。如有疑問，可獲取文章中的入門卡，了解更多會計處理知識。