一對一深圳會計培訓服務
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- 費用評估
- 預約試聽
收到1筆付款：
借：銀行存款
貸款：應收賬款-客戶
2.付款：
貸款：應付賬款——供應商
貸款：銀行存款
3.現金提取：
從存貨中借入現金
貸款：銀行存款
4.上月繳納相關稅費：
借：應納稅-未付增值稅
應納稅城建稅
應稅教育附加費
應稅-地方教育附加費
應稅個人所得稅
貸款：銀行存款
5.這個月交社保：
借：管理費-社保(公司)
其他應收款-社會保障(個人)
貸款：銀行存款
6.交：的手續費
借：財務費用-手續費
貸款：銀行存款
7.員工借：
貸款：其他應收款-員工姓名
貸款：銀行存款/現金
8.報銷費用：
借款管理費33，360元-(公司經營雜費)
貸款：現金/銀行存款/其他應收款-員工姓名
9.貨物倉儲：
借：庫存商品-明細
應稅-應付增值稅-進項稅
貸款：應付賬款-供應商
10.賣貨：
貸款：應收賬款-客戶
貸款：主營業務收入
應稅-應稅-銷項稅
11.結轉成本：
借：主營業務成本
貸款：庫存商品
12.把這個月的工資：退了。
借：管理費-工資
貸款：應付職工。
上月支付：
借：發員工工資
貸款：現金/銀行存款
其他應收款-個人社會保障
應稅個人所得稅
三月折舊計提
借：管理費-折舊
貸項：累計折舊
15.轉出進項稅
借：應交增值稅-未交增值稅
貸款：應稅-應交增值稅-進項稅
16.轉出銷項稅
借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
貸款：應付增值稅-未付增值稅
17.加減
借：應付增值稅-未付增值稅
貸款：營業外所得稅減免
18.3 3月營業稅計提
借：稅及附加費
貸款：應稅-應交城建稅
應稅教育附加費
應稅-地方教育附加費
19.公司所得稅應計
借：所得稅費用
貸款：應交稅費-應交企業所得稅