所得稅逾期會計分錄實例

所得稅逾期會計分錄是指企業在未按時申報和繳納所得稅的情況下，需要進行相應的會計處理。具體實例如下：

例子

某公司在應繳納所得稅后，由于各種原因沒有按時申報和繳納所得稅，逾期未處理。需要進行所得稅逾期的會計分錄。

假設該公司應繳納所得稅為100,000元，稅率為25%。在截止日期前，該公司未進行所得稅的申報和繳納。

會計分錄如下：

借：所得稅應繳款項 100,000元

貸：應付所得稅 100,000元

解析：

借方記錄了所得稅應繳款項，表示該款項已經到期，但未及時申報和繳納。

貸方記錄了應付所得稅，表示公司未按時繳納所得稅的債務。

當該公司在未來的某個時間點補繳所得稅時，會計分錄如下：

借：應付所得稅 100,000元

貸：銀行存款(或現金) 100,000元

解析：

借方記錄了應付所得稅的減少，表示公司已繳納了所得稅。

貸方記錄了銀行存款(或現金)的減少，表示公司通過銀行轉賬或現金支付了所得稅。

以上是所得稅逾期會計分錄的一個實例，實際情況可能因企業和稅務法規要求的具體細節而有所不同。

學不同的會計課程，詳情會有所差異，為了精準快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細情況，1對1解決您的實際問題。