差旅費報銷單退回會計分錄詳細說明：

當差旅費報銷單退回時，需要進行相應的會計分錄處理。退回的原因可能包括填寫錯誤、不符合規(guī)定、缺少必要的憑證或證明文件等。下面是差旅費報銷單退回的會計分錄步驟：

1. 將已經報銷的費用沖銷：

借：差旅費報銷（費用科目） 貸：應付賬款（借款人或員工的應付款項科目）

2. 將之前報銷的費用退回：

借：應付賬款（借款人或員工的應付款項科目） 貸：差旅費報銷（費用科目）

3. 將相關的差旅費報銷費用暫記借方：

借：差旅費暫記（或其他適當的費用暫記科目） 貸：差旅費報銷（費用科目）

4. 對應的發(fā)票或憑證取消：

借：應付賬款（借款人或員工的應付款項科目） 貸：銀行存款（或現金（或企業(yè)的其他賬戶）

差旅費報銷單退回會計分錄舉例：

假設小張?zhí)顚懥瞬盥觅M報銷單，但由于缺少必要的憑證，審批人員將報銷單退回。以下是相關的會計分錄：

1. 將已經報銷的費用沖銷：

借：差旅費報銷（費用科目） - 100元 貸：應付賬款（小張） - 100元

2. 將之前報銷的費用退回：

借：應付賬款（小張） - 100元 貸：差旅費報銷（費用科目） - 100元

3. 將相關的差旅費報銷費用暫記借方：

借：差旅費暫記 - 100元 貸：差旅費報銷（費用科目） - 100元

4. 對應的發(fā)票或憑證取消：

借：應付賬款（小張） - 100元 貸：銀行存款 - 100元

學不同的會計課程，詳情會有所差異，為了精準快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細情況，1對1解決您的實際問題。