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進貨時收到增值稅普通發票怎么處理會計分錄？
因為收到的增值稅普通發票是不能抵扣的，所以會計分錄借：原材料 貸：銀行存款。
進貨沒有發票怎么做分錄處理？
假設是小規模納稅人
一般情況下按收入80暫估成本。暫估入庫：
借：庫存商品-暫估
貸：應收賬款-暫估結轉成本時
借：主營業務成本
貸：庫存商品當收到進貨發票時
借：應收賬款-暫估
貸：庫存商品-暫估
進貨時收到增值稅普通發票會計分錄的處理還有其他情況的會計分錄小編都在上文中整理出來了。在不同的學習階段完成不同的學習內容，大家想了解的關于問題“進貨時收到增值稅普通發票怎么處理會計分錄？”就介紹到這里。經過本篇文章的詳細介紹相信大家對于這個類型的財務知識都有所了解了。獲取更多財務會計知識，請持續關注堂網的更新！ 會計實操
很多商貿公司都是以銷售貨物為主，那么會計們會面臨很多這樣的情況，銷售貨物后沒有收到發票應該怎么辦？如果你對這部分內容不了解，那就和一起來學習吧。
銷售貨物有關的會計分錄
1、產品已銷售但未開發票，這個也要和“視同銷售開票”一樣做賬的
借：應收賬款
貸：主營業務收入
貸：應交稅費---應交增值稅---銷項稅;
2、月末結轉銷售成本會計
借：主營業務成本
貸：庫存商品---商品/原材料
3、不開發票，但是只要實現了銷售也是要提銷項稅的，因為實際銷售收入已確認;只是未開發票而已，在申報“增值稅納稅申報表附列資料(表一)”時單獨列示到”未開具發票“里即可
無票收入如何申報？
1、如果有無票產品銷售收入，比照正常銷售分錄
借：庫存現金
貸：主營業務收入
貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
2、若有材料或廢料收入
借：庫存現金
貸：其他業務收入
貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
申報的話，進入系統--點擊“發票采集”--“無票視同銷售或納稅檢查調整”--點擊“增加”--選擇“無票銷售收入”--錄入金額或稅額(對于貸方不是“主營業務收入”而是“其他業務收入”等，建議只錄入“稅額”，否則會產生申報表上“主營業務收入”與賬上“主營業務收入”不符)--“保存”，然后打開“附表一”，此無票收入自動填寫到第四行“未開具發票”，點擊“保存”即可(此表中數據只能從外部采集，無法錄入)，最后打開申報表主表，此收入跟其他收入一起合并到第2行“應稅貨物銷售額”
未開票會計分錄與開票分錄一樣做，為了區別開票分錄，最好在欄中注明未開票銷售字樣，在增值稅納稅申報時，未開票收入填寫在《表一》未開具發票一欄中