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如果是員工出差先自墊差旅費，回來時報銷務直接給員工現金的話：則借:管理費用--差旅費，貸:庫存現金;如果是財務暫不給錢,到月底或隔月支付的話，則借:管理費用--差旅費，貸:其他應付款--××員工。
根據不同情況分別有如下幾種賬務處理:
1、員工出差先自墊差旅費，回來時報銷務直接給員工現金：
借:管理費用--差旅費
貸:庫存現金
2、員工出差先自墊差旅費回來時報銷務暫不給錢,到月底或隔月支付：
借:管理費用--差旅費
貸:其他應付款--××員工
報銷付錢時
借:其他應付款--××員工
貸:庫存現金
3、經常出差的員工預先領用備用金,出差使用備用金不夠自己墊付資金,來來財務報銷：
(比如備用金定額1000元,出差用了1500元,自己墊付500元)
領備用金時：
借:其他應收款--××員工 1000
貸:庫存現金 1000
回來報銷時：
借:管理費用--差旅費 1500
借:其他應收款--××員工 1000
貸:庫存現金 2500元