購貨方紅字發票會計分錄

購貨方紅字發票是指購貨方誤開了發票或發票內容有誤，需要進行更正并出具紅字發票的情況。購貨方紅字發票會計分錄是將紅字發票的金額和稅額與原發票進行沖減，糾正原發票的錯誤。

購貨方紅字發票的會計分錄包括以下兩種情況：

1. 沖銷發票金額與稅額

購貨方紅字發票的金額和稅額要與原發票的金額和稅額相等，不多不少。

假設原發票金額為500元，稅額為50元，購貨方開出紅字發票進行沖銷。

會計分錄如下：

借：應付賬款 500元

借：應交稅費 50元

貸：應收賬款 500元

貸：應交稅費 50元

2. 更正發票金額與稅額

購貨方紅字發票的金額和稅額與原發票的金額和稅額不相等，需要同時沖減差額金額和稅額。

假設原發票金額為500元，稅額為50元，購貨方開出紅字發票進行更正，金額調整為400元，稅額調整為40元。

會計分錄如下：

借：應付賬款 400元

借：應交稅費 40元

借：其他應收款差額 160元（500元-400元）

借：其他應收款差額稅額 10元（50元-40元）

貸：應收賬款 500元

貸：應交稅費 50元

以上是購貨方紅字發票的會計分錄的兩種情況，具體分錄要根據實際情況確定。

學不同的會計課程，詳情會有所差異，為了精準快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細情況，1對1解決您的實際問題。