一對(duì)一深圳會(huì)計(jì)培訓(xùn)服務(wù)
- 課程咨詢(xún)
- 費(fèi)用評(píng)估
- 預(yù)約試聽(tīng)
1. 計(jì)提工資：
借：管理費(fèi)用-工資
銷(xiāo)售費(fèi)用-工資
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
2. 個(gè)稅代扣代繳：
借：應(yīng)付職工薪酬-工資
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅
3. 計(jì)提社保：
借：管理費(fèi)用-社保（具體看繳納科目）
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保
4. 固定資產(chǎn)計(jì)提折舊：
借：管理費(fèi)用-折舊費(fèi)
貸：累計(jì)折舊
5. 無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)：
借：管理費(fèi)用-無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)
貸：累計(jì)攤銷(xiāo)務(wù)軟件
6. 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷(xiāo)：
借：管理費(fèi)用-租賃費(fèi)
貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-租賃費(fèi)
7. 預(yù)付賬款的攤銷(xiāo)：
借：管理費(fèi)用-租賃費(fèi)
貸：預(yù)付賬款-租賃費(fèi)
8. 計(jì)提當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
9. 結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月多交的增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）
10. 計(jì)提當(dāng)月附加稅：
借：稅金及附加-城市維護(hù)建設(shè)稅
稅金及附加-教育費(fèi)附加
稅金及附加-地方教育附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交地方教育附加
11. 計(jì)提企業(yè)所得稅：
借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
12. 計(jì)提借款利息：
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息支出
貸：應(yīng)付利息
13. 計(jì)提職工教育經(jīng)費(fèi)：
借：管理費(fèi)用-職工教育經(jīng)費(fèi)
貸：應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)
14. 計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)：
借：管理費(fèi)用-工會(huì)經(jīng)費(fèi)
貸：應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi)
15. 計(jì)提殘保金：
借：管理費(fèi)用-殘保金
貸：其他應(yīng)付款-殘保金
16. 期末損收入、利得類(lèi)科目的結(jié)轉(zhuǎn)
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
其他業(yè)務(wù)收入
營(yíng)業(yè)外收入
貸：本年利潤(rùn)
17. 費(fèi)用、損失類(lèi)科目的結(jié)轉(zhuǎn)
借：本年利潤(rùn)
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
其他業(yè)務(wù)成本
營(yíng)業(yè)外支出
管理費(fèi)用、銷(xiāo)售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、稅金及附加等
18. 年末結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)分配：
借：本年利潤(rùn)
貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
或者反分錄
19. 年末計(jì)提盈余公積：
借：利潤(rùn)分配-提取法定盈余公積
利潤(rùn)分配-提取任意盈余公積
貸：盈余公積-法定盈余公積
盈余公積-任意盈余公積
20. 結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)分配
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸：利潤(rùn)分配-提取法定盈余公積
利潤(rùn)分配-提取任意盈余公積
21. 年末計(jì)提分紅
借：利潤(rùn)分配-提取應(yīng)付股利
貸：應(yīng)付股利-自然人股東
以上分錄有的需要根據(jù)公司實(shí)際發(fā)生業(yè)務(wù)做明細(xì)科目調(diào)整。