結(jié)轉(zhuǎn)本月應(yīng)交稅金會計(jì)分錄的詳細(xì)說明

結(jié)轉(zhuǎn)本月應(yīng)交稅金是指將本期發(fā)生的應(yīng)交稅金計(jì)入當(dāng)期利潤表中的一項(xiàng)會計(jì)處理。它反映了企業(yè)當(dāng)期所應(yīng)支付的各項(xiàng)稅費(fèi)。根據(jù)稅法和財(cái)務(wù)會計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，應(yīng)交稅金的計(jì)提主要根據(jù)稅法規(guī)定的稅率和應(yīng)納稅所得額進(jìn)行。

結(jié)轉(zhuǎn)本月應(yīng)交稅金的會計(jì)分錄主要包括兩個(gè)方向的科目：

1. 計(jì)提應(yīng)交稅金的科目：

• 借：應(yīng)交稅金（或應(yīng)交增值稅、應(yīng)交企業(yè)所得稅等具體科目）
• 貸：應(yīng)交增值稅或應(yīng)交企業(yè)所得稅預(yù)交稅金

2. 支付應(yīng)交稅金的科目：

• 借：應(yīng)交增值稅或應(yīng)交企業(yè)所得稅預(yù)交稅金
• 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等支付方式）

以上是一般情況下的分錄，具體的會計(jì)科目會根據(jù)不同企業(yè)和稅收政策的要求而有所變化。

舉例回答

以某公司結(jié)轉(zhuǎn)本月應(yīng)交增值稅為例：

1. 計(jì)提應(yīng)交稅金的科目：

• 借：應(yīng)交稅金
• 貸：應(yīng)交增值稅預(yù)交稅金

2. 支付應(yīng)交稅金的科目：

• 借：應(yīng)交增值稅預(yù)交稅金
• 貸：銀行存款

假設(shè)本月應(yīng)交增值稅為10,000元，公司根據(jù)稅率和應(yīng)納稅所得額計(jì)算出預(yù)繳稅額為8,000元。

那么，計(jì)提應(yīng)交稅金的會計(jì)分錄為：

• 借：應(yīng)交稅金 10,000元
• 貸：應(yīng)交增值稅預(yù)交稅金 8,000元

支付應(yīng)交稅金的會計(jì)分錄為：

• 借：應(yīng)交增值稅預(yù)交稅金 8,000元
• 貸：銀行存款 8,000元

通過以上分錄的處理，公司將本月應(yīng)交增值稅計(jì)入當(dāng)期利潤表，并對預(yù)交稅金進(jìn)行了支付。

學(xué)不同的會計(jì)課程，詳情會有所差異，為了精準(zhǔn)快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細(xì)情況，1對1解決您的實(shí)際問題。