無票采購會計分錄

無票采購是指企業在購買物資或服務時，供應商未提供發票或者發票內容缺失，導致無法開具正規發票的情況下所進行的采購活動。針對無票采購，企業需要進行相應的會計處理，以確保賬務的準確和合規。

對于無票采購，通常會有兩種情況：一是供應商未提供發票，二是發票內容缺失。

針對供應商未提供發票的情況，企業一般會采用“暫估”或“預付款”的方式進行處理。即根據實際采購的物資或服務的性質和數量，預估其對應的成本，并在付款時，按照這個預估成本進行核算和記錄。而在后續供應商提供了正式發票后，再根據實際發票金額進行調整和核算。

對于發票內容缺失的情況，企業也可以進行暫估處理，或者要求供應商提供完整的發票信息。對于已經進行了暫估處理的情況，后續如果供應商提供了正式的發票，企業則需要根據實際的發票內容進行調整和核算。

舉例：

某企業在進行辦公室設備采購時，供應商未能提供正規發票。根據實際采購的辦公用品種類和數量，企業估計該批辦公用品的成本為10000元。企業在付款時，按照這個預估成本進行核算和記錄。

后續，供應商提供了正式的發票，金額為12000元。企業需要根據實際發票金額進行調整和核算。會計分錄如下：

借：辦公用品費用10000元

貸：應付賬款10000元

(按預估成本記賬)

借：應付賬款2000元

借：進項稅額200元

貸：應付賬款2200元

(按實際發票金額進行調整)

學不同的會計課程，詳情會有所差異，為了精準快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細情況，1對1解決您的實際問題。