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員工出差期間因業務需要發生的交通費、住宿費等費用可憑相關合法票據報銷，超過差旅費標準的不予報銷。今天，企業名稱。com為員工報銷差旅費編制了會計分錄和相關報銷程序。我們一起來了解一下吧。
報銷差旅費和補充現金會計分錄
出差回來，報銷差旅費，現金補齊差額，做如下分錄：
借：管理費(差額)
貸款：其他應收款
庫存現金(差額)
案例分析：員工小王報銷6500元差旅費，支付500元現金。會計分錄應該做些什么呢？
借方：管理費6500。
貸：其他應收款6000
手頭現金500
差旅費報銷的具體流程
1.提供合法票據
報銷差旅費必須先提供合法票據，票據必須填寫完整。主要包括單位名稱(姓名)、日期、單價、金額、停留天數、填票人。
2.填寫批準表格
填寫“員工出差五定審批表”，主要包括姓名、出差時間、出差任務、要去的地方、交通工具、領導批準。
3.附上會議通知。
參加會議的，應附領導簽批的會議通知。
4.填寫差旅費報銷單
填寫差旅費報銷單，主要包括姓名、出差天數、出差原因、出差日期、起止日期、起止地點、差旅費、住宿費等。
5.回顧
將填好的報銷單提交給統計部審核。審核無誤后，提交財務審核。然后，經理將核實后的差旅費報告提交給公司領導審批。
6.將報銷提交給財務部
注意事項：
1.對于公司的出差補貼，如果實行合同制，你必須提供住宿發票和餐飲發票。未提供的，計入個人工資收入。
2.出差人員所附文件必須由經理、會計部和財務部簽字，并由負責人簽字。
剩下的差旅費怎么處理？
報銷差旅費所需的原始憑證
差旅費是指出差期間因工作需要發生的交通費、住宿費、伙食補助費等雜項費用。員工報銷差旅費所需的原始憑證：
1.差旅費報銷單；
2.收據；
3、入賬單等。
差旅費報銷原則
1.員工出差應事先親自申請，并獲得其直接上級的批準。未獲得事先批準的費用不予報銷。
2.差旅費必須控制在各部門總預算之內，超出預算的不得花費。
3.擅自改變旅游行程者，不予報銷。
差旅費報銷范圍：交通費、住宿費、伙食補助費、通訊費、雜費。
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