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出差貸款的會計分錄
借方：其他應收款——XX員工
貸：庫存現金/銀行存款。
出差后報銷差旅費時：
借方：管理費用/銷售費用(實際差旅費)
貸款：其他應收款(出差前預借的錢)
庫存現金/銀行存款(預付款和實際發生額之間的差額)(可貸)
差旅費是指工作人員在常住地以外臨時出差發生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和當地交通費。
差旅費報銷范圍一般包括交通費、住宿費、伙食補助費、通訊費、雜費。
交通、住宿、伙食補助通俗易懂，指出派遣人員外出所需的交通費用，住宿需支付的房費，在外的餐費及相關費用。但需要注意的是，這些費用一定要合理，超過要求，企業不一定能報銷。
通訊費是指出差期間的電話費，但可能會有額外的郵費等相關費用。至于雜費的內容，有很多，但大多是很少發生，影響不大的費用。
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管理費結轉會計分錄
預付差旅費的會計分錄如何寫
更多知識點解讀和考試重難點分析，可以關注筆記會會計專欄。差旅費報銷的會計分錄怎么寫？
1、差旅費報銷會計分錄：
借：管理費
貸款：其他應收款
借入或借出：手頭現金。
2.出差人員在出差前提前借差旅費時，尚未出差，費用未發生：
借：其他應收款-員工
貸款：庫存現金
3.出差報銷時，差旅費已經發生，一般計入管理費用，費用增加部分借記33，360。
借：管理費
貸款：銀行存款差旅費報銷流程
1.出差人員填寫差旅費報銷單——直接上級審核，分管副總裁審批——出納結算款項。所有主管領導應對差旅費報銷的真實性和合理性負全責。
財務人員、審計人員、資金管理人員應按規定對票據的報銷程序、預算額度、合法性、真實性、差旅費標準等進行審查并負責。
差旅費是指因公出差發生的交通費、住宿費、公雜費和其他費用。差旅費是行政事業單位和企業重要的經常性支出項目。
以上是差旅費報銷的會計分錄。希望能幫到你這個問題的答案。想了解更多會計實務和稅務實務知識，可以關注“”，進入會計實務交流群免費答疑。