一對一深圳會計培訓服務
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發現時：借方：上年損益調整3000。
貸項：應交稅費-增值稅支票調整3000
(應交稅費-交城建筑稅)
其他應付款-教育費附加)(不涉及這兩項就不算)
借：應交稅金-增值稅支票調整3000。
貸：應交稅費-未交增值稅3000。
同時：借記：3000*25遞延所得稅資產。
利潤分配——未分配利潤(3000-3000*25)*90
盈余公積——法定盈余公積(3000-3000*25)*10
信用：上年損益調整3000。
借方：所得稅費用3000*25。
貸：遞延所得稅資產3000*25(季末核銷應交所得稅)
繳稅時：借：應交稅金-未交增值稅3000。
貸款：銀行存款3000元。
(應交稅費-交城建筑稅)
其他應付款-教育費附加)(不涉及這兩項就不算)
交罰款時：借記：營業外支出100。
貸款：銀行存款100
你的輸入是錯誤的。現金和銀行存款是一級科目，但是現金分錄不是一級科目，不能這么做。
借：現金
貸款：銀行存款
這個課程可以說明你用現金支票從銀行提取了現金，這是沒有問題的。
你們公司的現金銷售和銀行存款都沒有問題。所以理解。
1.購買：
借：庫存商品
貸款：銀行存款
出售
借：現金
貸：營業收入
3.銀行現金存款
借方：銀行存款
信用：現金
提取工資時：
借：管理費-工資3000元
貸款：應付員工工資-工資3000減去個人社會保險余額。
其他應付款(收據)-社會保險(個人部分)
發布時：
借方：應付職工-工資3000減去個人社會保險余額。
貸項：庫存現金
繳納社會保險時
借：應付職工工資-社會保險(單位部分)(個人部分不應包括在內，因為它實際上不是職工收回單位的負擔)
其他應付款(收據)-社會保險(個人部分)
貸款：銀行存款
應計時間
借：管理費用-社會保險(單位部分)
貸款：應付職工薪酬-社會保險(單位部分)
一經發現：借：調整上年損益3000貸：應交稅費-增值稅支票調整3000(應交稅費-交城-education附加費應交稅費)(如果不涉及這兩項沒有貸款)借：應交稅金-增值稅支票調整3000貸：應交稅金-同時未交增值稅3000貸：遞延所得稅資產3000*25利潤分配——未分配利潤(3000-3000*25)*90盈余公積3354法定盈余公積(3000-3000*25)*10貸：以前年度損益調整3000貸：所得稅費用300 交稅時：借：應交稅金——未交增值稅3000貸：銀行存款3000(應交稅金——交城建設稅其他應交稅金——教育費附加)(不涉及這兩項就沒有)交罰款時：借：營業外支出100貸：銀行存款100。