一對一深圳會計培訓服務
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1.星海公司在存貨中發現A材料一批，賬面成本為10000元，購買時適用的增值稅稅率為13。假設損失是由管理不善造成的。請分別填寫“批準前”和“批準后”兩個條目。
2.星海公司賒銷給W客戶一批產品，價值30萬元，增值稅稅率為13。合同約定現金折扣條件為“2/10，1/20，n/30”，現金折扣按照含稅價格計算。綜合考慮W客戶之前的付款情況，預計11到20天可以支付全款，即可能獲得3000元(30萬 1)的現金優惠。產品發出時，請分別使用“總價法”和“凈價法”編制會計分錄。
3.某工業企業為小規模納稅人，3月份發生以下經濟業務：(1)購進一批原材料，增值稅專用發票注明材料價格8800元，增值稅1144元。付款并接受儲存；(2)產品含稅銷售收入10600元，尚未收到貨款。請分別編制購買原材料和銷售產品的會計分錄。
4.某企業銷售應稅消費品，消費稅稅額為25萬元。請在單獨計算繳納消費稅(假設是銀行存款繳納)時準備會計分錄。
5.星海公司2017年虧損100萬元。2018年至2022年，星海公司年均實現利潤總額16萬元。2023年，星海公司應納稅所得額為36萬元。請計算星海公司2023年應繳納的企業所得稅并做相應會計分錄。此外，請平衡相關的損益賬戶。假設星海公司適用的企業所得稅稅率為25。