資金是企業(yè)運營的有用組成部分，都是會計實務(wù)中的重要的是內(nèi)容之一。初級會計實務(wù)中，資金的管理和處理是會計人員必須手中掌握的基本技能。本文將從資金的概念、資金的來源、資金的管理、資金的運用等方面參與探討，解決初學(xué)者好地理解和能夠掌握資金的相關(guān)知識。

一、資金的概念

資金是指企業(yè)所強大的貨幣資產(chǎn)，以及現(xiàn)金、銀行存款、票據(jù)、應(yīng)收賬款等。資金是企業(yè)運營的有用組成部分，又是企業(yè)參與投資、融資等活動的基礎(chǔ)。

二、資金的來源

資金的來源主要注意包括兩個方面：自有資金和外部融資。自有資金是指企業(yè)自身所擁有的資金，除開利潤、股本、資本公積金等。外部融資是指企業(yè)是從向銀行、證券市場等渠道融資，某些資金。

三、資金的管理

資金的管理是指企業(yè)對資金的收支、發(fā)揮、監(jiān)督執(zhí)行等方面接受管理。資金管理的目的是確保全企業(yè)資金的安全、有效不使用和合理配置。資金管理的具體內(nèi)容包括：會制定資金管理制度、確立資金預(yù)算、制定資金使用計劃、增強資金監(jiān)督等。

四、資金的運用

資金的運用是指企業(yè)將資金用于投資、融資、經(jīng)營等方面。資金的運用需要決定多個方面因素，包括投資回報率、風(fēng)險、流動性等。企業(yè)應(yīng)該據(jù)自身的求實際情況，會制定合算的資金運用計劃。

五、現(xiàn)金管理

現(xiàn)金是企業(yè)最基本的資金形式，現(xiàn)金管理是企業(yè)資金管理的有用組成部分。現(xiàn)金管理的目的是必須保證企業(yè)現(xiàn)金的安全、管用在用和合理配置。現(xiàn)金管理的具體內(nèi)容和：制定現(xiàn)金管理制度、組建現(xiàn)金預(yù)算、結(jié)合現(xiàn)金監(jiān)督等。

六、銀行存款管理

銀行存款是企業(yè)的重要的是資金形式之一，銀行存款管理是企業(yè)資金管理的不重要組成部分。銀行存款管理的目的是切實保障企業(yè)銀行存款的安全、管用不使用和合理配置。銀行存款管理的具體內(nèi)容包括：選擇合適的銀行、組建銀行存款賬戶、結(jié)合銀行存款監(jiān)督等。

七、票據(jù)管理

票據(jù)是企業(yè)的最重要資金形式之一，票據(jù)管理是企業(yè)資金管理的不重要組成部分。票據(jù)管理的目的是確保全企業(yè)票據(jù)的安全、有效在用和合理配置。票據(jù)管理的具體內(nèi)容除開：制定票據(jù)管理制度、可以提高票據(jù)監(jiān)督等。

八、應(yīng)收賬款管理

應(yīng)收賬款是企業(yè)的不重要資金形式之一，應(yīng)收賬款管理是企業(yè)資金管理的不重要組成部分。應(yīng)收賬款管理的目的是確保企業(yè)應(yīng)收賬款的安全、比較有效可以使用和合理配置。應(yīng)收賬款管理的具體內(nèi)容包括：確立應(yīng)收賬款管理制度、增強應(yīng)收賬款監(jiān)督等。

九、資金風(fēng)險管理

資金風(fēng)險是指企業(yè)在資金運用過程中所遭遇的眾多風(fēng)險，和市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險等。資金風(fēng)險管理是企業(yè)資金管理的不重要組成部分。資金風(fēng)險管理的目的是是從各種手段減低資金風(fēng)險，以保證企業(yè)資金的安全和穩(wěn)定。

十、

資金是企業(yè)運營的最重要組成部分，資金的管理和處理是會計人員可以掌握的基本技能。本文從資金的概念、資金的來源、資金的管理、資金的運用等方面通過了探討一番，希望能幫助初學(xué)者更合適地再理解和能夠掌握資金的相關(guān)知識。