日結算、月結算是出納處理
現金出納工作的基本原則和要求，也是避免資金多頭和短缺的重要措施。所謂日清月結，是指出納必須每天對現金出納業務進行清算，每月進行結算。這里所說的每日結算是指出納應清理當天的經濟業務，在日記賬上登記所有信息，結算庫存現金的賬面余額，并與庫存現金的實際盤點進行核對。日常清理的內容包括：
（1）清理各種現金收支憑證，檢查單據是否一致，即各種收支憑證填寫的內容是否與所附原始憑證反映的內容一致；同時，檢查每份文件是否加蓋“收到”和“支付”
（2）登記和清理日記賬。登記當日發生的所有現金收付業務。在此基礎上，檢查賬戶憑證是否一致，即現金日記賬登記的內容和金額是否與收付款憑證的內容和金額一致。清算結束后，結算日記帳中當天的庫存現金賬面余額顯示
（3）現金庫存。出納應根據憑證類型清點數量，然后進行匯總，得出當天的實際庫存現金金額。檢查實際庫存和賬面余額是否一致。如發生多付或短付，應進一步查明原因，及時處理。所謂長期支付，是指實際現金存款大于賬戶存款；所謂短付，是指實際存款少于賬面余額。如果發現長期付款屬于記賬錯誤或單據缺失，應及時更正錯賬或辦理手續。如果給他人的報酬過低，則應查明并返還給業主。確不能返還的，應當辦理一定的審批手續，作為本單位的收入；如發現短款為記賬錯誤，應及時更正錯賬；如果屬于出納疏忽或業務級別，疏忽者一般應按照規定進行賠償
（4）檢查手頭現金是否超過規定的現金限額。如果實際
庫存現金超過規定的庫存限額，出納應及時將超出部分存入銀行；如果實際庫存現金低于庫存限額，應及時提取現金
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