2021初級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試題庫(kù)

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30天會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)內(nèi)部培訓(xùn)班

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五家稅務(wù)代理人問題銀行

會(huì)計(jì)師的工作場(chǎng)所規(guī)劃

檢查身份驗(yàn)證和掃描身份驗(yàn)證的方法和范圍

一、掃描認(rèn)證扣除

當(dāng)前有三種掃描身份驗(yàn)證的方法

檢查確認(rèn)和掃描認(rèn)證當(dāng)前是稅務(wù)局認(rèn)可的兩種方法，它們同等有效。建議您采用更方便，更有效的身份驗(yàn)證方法。

請(qǐng)注意，用于確認(rèn)確認(rèn)和掃描認(rèn)證的操作窗口與數(shù)據(jù)周期不同。以二月份的納稅期數(shù)據(jù)為例，說(shuō)明如下：

2月納稅期間的發(fā)票，用于檢查和確認(rèn)的操作窗口期在3月申報(bào)之前；

二、增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺(tái)以檢查扣除方式

適用范圍

1、具有增值稅抵免額A，B和C的一般增值稅納稅人

2、于2016年5月1日新加入增值稅改革試點(diǎn)計(jì)劃且尚未進(jìn)行稅收抵免等級(jí)評(píng)定的一般增值稅納稅人，無(wú)需在2017年4月30日之前對(duì)增值稅發(fā)票進(jìn)行掃描和認(rèn)證。

納稅人可以使用新系統(tǒng)獲取賣方開具的增值稅發(fā)票（包括特殊增值稅發(fā)票，貨物運(yùn)輸特殊增值稅發(fā)票和統(tǒng)一的汽車銷售發(fā)票），并可以登錄增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺(tái)（）選中“選擇確認(rèn)”以進(jìn)行查詢并選擇用于申報(bào)抵扣或出口退稅的增值稅發(fā)票信息。如果未查詢相應(yīng)的發(fā)票信息，您仍然可以掃描以進(jìn)行身份??驗(yàn)證。

操作簡(jiǎn)介

1、用戶使用一臺(tái)可以連接到Internet的計(jì)算機(jī)，將黃金稅收磁盤或稅收控制磁盤插入U(xiǎn)SB接口并登錄到增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺(tái)網(wǎng)站（僅一個(gè)黃金稅收磁盤或稅收）可以同時(shí)插入控制盤，并且不要同時(shí)插入其他數(shù)字證書，例如銀行USB防護(hù)罩等）。

2、首次登錄平臺(tái)時(shí)，納稅人需要確認(rèn)并填寫公司的基本信息，然后選擇是否設(shè)置平臺(tái)密碼并檢索問題。設(shè)置平臺(tái)密碼后，納稅人需要輸入黃金稅收委員會(huì)或稅收控制委員會(huì)的CA，然后再輸入密碼（非發(fā)票軟件密碼）和平臺(tái)密碼的兩次密碼，即可登錄平臺(tái)。

3、納稅人可以通過(guò)“檢查發(fā)票”或“檢查批次”模塊在檢查和確認(rèn)時(shí)間段內(nèi)根據(jù)納稅期限檢查需要扣減（或退款）的發(fā)票。或在“確認(rèn)檢查”之前多次取消選中；

4、當(dāng)前時(shí)間段的檢查和確認(rèn)的開始時(shí)間是在您完成上一個(gè)聲明期之后（平臺(tái)將自動(dòng)獲得您聲明的完成狀態(tài)），而結(jié)束時(shí)間是在您完成聲明之后。當(dāng)前的聲明；如果尚未發(fā)布當(dāng)前聲明，則當(dāng)前期間檢查和確認(rèn)的截止日期為當(dāng)前聲明截止日期的當(dāng)天。當(dāng)平臺(tái)成功獲取當(dāng)前聲明的結(jié)果時(shí)，它將立即為下一個(gè)期間打開檢查和確認(rèn)操作窗口。請(qǐng)注意平臺(tái)更改中的“納稅期”。

5、納稅人可以在每個(gè)納稅期間的檢查和確認(rèn)窗口中多次確認(rèn)當(dāng)期檢查的發(fā)票。 （必須手動(dòng)確認(rèn)）

6、您可以使用扣除統(tǒng)計(jì)信息模塊查詢當(dāng)前期間的所有已認(rèn)證發(fā)票數(shù)據(jù)，以此作為當(dāng)前扣除申報(bào)的基礎(chǔ)。扣減統(tǒng)計(jì)模塊的統(tǒng)計(jì)表包含相應(yīng)計(jì)稅期的復(fù)選框身份驗(yàn)證數(shù)據(jù)（即檢查確認(rèn)）和掃描身份驗(yàn)證數(shù)據(jù)。檢查身份驗(yàn)證和掃描身份驗(yàn)證將觸發(fā)統(tǒng)計(jì)表的更新。請(qǐng)注意統(tǒng)計(jì)表右上方的報(bào)告更新時(shí)間。其中，在完成確認(rèn)操作后的第二天，將在準(zhǔn)實(shí)時(shí)更新中檢查身份驗(yàn)證數(shù)據(jù)，在完成掃描的晚上，將更新掃描的數(shù)據(jù)。

7、扣除統(tǒng)計(jì)模塊中的異常發(fā)票清單是經(jīng)檢查和確認(rèn)后變?yōu)楫惓＃ò�括無(wú)效，失控，沖沖和異常）的發(fā)票，不能用作有效扣除依據(jù)。當(dāng)前時(shí)期。建議您下載檢查發(fā)票清單的詳細(xì)信息，并相應(yīng)地處理這部分?jǐn)?shù)據(jù)。

登錄到增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺(tái)。平臺(tái)右上角有“操作手冊(cè)”，其中有詳細(xì)的說(shuō)明，可以下載和查看。

注意：“檢查和確認(rèn)”可以每月執(zhí)行多次。請(qǐng)注意，必須選擇在申報(bào)之前要扣除的發(fā)票進(jìn)行確認(rèn)。聲明成功后，再次“檢查并確認(rèn)”將成為下一個(gè)期間的發(fā)票。

當(dāng)公司單擊以確認(rèn)操作時(shí)，將彈出三個(gè)選項(xiàng)：“未完成的聲明”，“已完成的聲明”和“不確定”。請(qǐng)根據(jù)申報(bào)完成的實(shí)際情況選擇：

1、如果您尚未完成此期間的申報(bào)工作，請(qǐng)選擇“未完成的申報(bào)”選項(xiàng)。此確認(rèn)已成功提交，期間為當(dāng)前期間；

2、如果實(shí)際情況是您已經(jīng)完成了當(dāng)前期間的申請(qǐng)，請(qǐng)選擇“聲明完成”選項(xiàng)，系統(tǒng)會(huì)認(rèn)為您已經(jīng)完成了當(dāng)前期間的認(rèn)證工作，并且會(huì)自動(dòng)返回已檢查但未確認(rèn)的發(fā)票數(shù)據(jù)，則當(dāng)前稅期自動(dòng)轉(zhuǎn)移到下一個(gè)期間。您可以檢查認(rèn)證的發(fā)票以在下一個(gè)時(shí)期使用，請(qǐng)謹(jǐn)慎選擇；

3、如果不確定實(shí)際聲明是否已完成，請(qǐng)選擇“不確定”選項(xiàng)，系統(tǒng)將不執(zhí)行任何操作。

注意：如果公司在此期間尚未完成聲明工作，請(qǐng)不要選擇“聲明完成”選項(xiàng)。系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)將納稅期跳過(guò)到下一個(gè)期間，導(dǎo)致公司無(wú)法在當(dāng)前期間完成驗(yàn)證工作；為避免給公司帶來(lái)麻煩，如果遇到麻煩，請(qǐng)根據(jù)當(dāng)前備案的實(shí)際情況謹(jǐn)慎選擇。

請(qǐng)注意納稅人：

對(duì)于經(jīng)認(rèn)證或檢查確認(rèn)的特殊增值稅發(fā)票，納稅人應(yīng)在經(jīng)認(rèn)證或檢查確認(rèn)的納稅期限內(nèi)申報(bào)扣除，逾期未抵的進(jìn)項(xiàng)稅額將不予扣除。

學(xué)不同的會(huì)計(jì)課程，詳情會(huì)有所差異，為了精準(zhǔn)快速的解決您的問題，建議您向老師說(shuō)明詳細(xì)情況，1對(duì)1解決您的實(shí)際問題。