2021年中級會計師職稱考試一年三門科目

30天會計實務內(nèi)部培訓班

2021年中級會計職稱考試題庫（三個科目）

會計師的工作場所規(guī)劃

消費稅特殊類

30天會計快速上班

電子稅收局如何宣布出口退稅

第一步，退稅申報數(shù)據(jù)的輸入

數(shù)據(jù)申報的數(shù)據(jù)輸入包括兩部分：采購明細申報數(shù)據(jù)輸入和出口明細申報數(shù)據(jù)輸入。在這兩部分中輸入的數(shù)據(jù)有點相同。

1、購買明細聲明數(shù)據(jù)輸入：

1)關聯(lián)編號：最小的業(yè)務（即，不能劃分相應的特殊發(fā)票，稅單，海關申報單和驗證表），并且關聯(lián)編號為10位數(shù)字。

2)稅種：V增值稅，C消費稅

3)聲明批處理：當月的聲明數(shù)量

4)購買證明編號：增值稅發(fā)票編號

5)供應商的稅務編號：供應商的稅務登記證編號

6)發(fā)票的開具日期：特殊增值稅發(fā)票的開具日期

7)商品代碼：與該商品對應的海關商品代碼必須與相應的海關申報單上的商品編號一致

8)特殊稅號：在納稅的右上角輸入編號（對于出口貨物）。有某些規(guī)則。僅輸入消費稅，否則無需輸入。

2、導出詳細的申報數(shù)據(jù)條目：

1)關聯(lián)號：與同一企業(yè)中的購買明細數(shù)據(jù)條目對應且必須一致

2)聲明批次：聲明數(shù)量

3)出口發(fā)票編號：出口發(fā)票編號，如果有多個出口發(fā)票，只需輸入一張出口發(fā)票的編號

4)報關單編號：出口報關單右上角的編號（9位數(shù)字）和0物料編號（2位數(shù)字）。如果同一張聲明單上有多條信息，則必須一一輸入，而不能一并輸入。

5)出口日期：出口報關單上的出口日期

6) FOB美元：報關單上的總價。必須將非美元貨幣轉(zhuǎn)換為美元并輸入

7)驗證單編號：與出口報關單對應的出口收據(jù)驗證單編號

8)商品代碼：海關申報單上的商品編號

9)代理證明編號：如果是出口退稅代理，請在此列中輸入代理出口證明編號，而無需在海關申報號欄中輸入內(nèi)容。列為空。

第二步，檢查退稅申報數(shù)據(jù)

進入基本數(shù)據(jù)收集->輸入采購明細申報數(shù)據(jù)，按<審查批準>按鈕，并根據(jù)實際需要設置條件

進入基本數(shù)據(jù)收集->輸入詳細的出口申報數(shù)據(jù)，按<審查批準>按鈕，并根據(jù)實際需要設置條件

第3步：檢查退稅申報數(shù)據(jù)

數(shù)據(jù)處理->進，出口數(shù)量的相關檢查

數(shù)據(jù)處理->交易成本檢查

數(shù)據(jù)處理->預先聲明的數(shù)據(jù)一致性檢查

第4步：預聲明

數(shù)據(jù)處理->生成預聲明數(shù)據(jù)，這次輸入最大的聲明

夫婦編號，或輸入10 9s，然后單擊“確定”。在進行正式聲明之前，無需進行預先聲明或進行調(diào)整。

第5步，正式聲明

1、預審反饋處理->確認正式申報數(shù)據(jù)

2、打印退稅購買和申報明細

3、正式退稅聲明->查詢此聲明的數(shù)據(jù)->輸入退稅摘要聲明表，單擊添加，輸入此聲明的聲明年月，按回車，系統(tǒng)將自動生成退稅匯總聲明表，并檢查每一個數(shù)據(jù)正確之后，單擊保存并退出

4、正式退稅聲明->生成退稅聲明軟盤，選擇本地聲明，輸入路徑，單擊“確定”，然后完成正式聲明。

出口退稅業(yè)務應當場核實，但如果沒有現(xiàn)場核查應怎么辦

根據(jù)《國家稅務總局做好預防和控制新型冠狀病毒感染性肺炎流行時期的通知》（水總函（2020）28號）， （免稅）可以當場核實的申報業(yè)務，防疫期結束后，稅務機關應及時開展現(xiàn)場核查或面對面訪談等調(diào)查評估工作，并進行處理。并根據(jù)現(xiàn)行法規(guī)進行驗證和評估。

納稅人需要按規(guī)定進行現(xiàn)場核查，并按照“寬容處理”的原則處理了退（免）稅業(yè)務后，才辦理退（免）稅業(yè)務。現(xiàn)場核實，退款（如果免稅，應退還已退（免）稅。

這里首先介紹電子稅收局如何申報出口退稅。如果要在電子稅收局完成出口退稅的聲明，可以直接按照本文中的步驟進行操作。在宣布出口退稅之前，還有很多工作要做，例如出口退稅條件，出口退稅申請等，本網(wǎng)站有詳細的介紹。

學不同的會計課程，詳情會有所差異，為了精準快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細情況，1對1解決您的實際問題。