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用于記錄銀行存款收支的特殊日記帳。銀行存款日記帳必須采用訂閱式賬簿，其頁面格式通常采用“收入”（借方），“費用”（貸方）和“余額”三列格式。銀行存款收入的金額應按照相關的現金支付憑證進行登記。在日常業務結束時，應在當天計算并登記銀行存款總收入，銀行存款支出和賬面余額，以便檢查和監督各種收入和支出，避免出現現金，并且方便與銀行進行定期交流。檢查發送的對帳單。

基本介紹

多列樣式

銀行存款日記帳可以采用多列格式，即根據對應科目設置收入欄和支出欄。多列銀行存款日記帳按順序進行注冊，并根據銀行存款收支的每個對應帳戶設置列進行分類，從而可以簡化總分類賬的注冊。對于多列銀行存款日記帳，如果有許多對應的銀行存款收支帳戶，則為避免頁數過大，可以分別設置銀行存款收入日記帳和銀行存款支出日記帳。

格式化

銀行存款日記帳是用來反映銀行存款的增加，減少和余額的賬簿。企業應建立銀行存款日記帳，以根據貨幣類型進行詳細分類和會計處理。 “三欄”，“多欄”和“收支分開”也有三種格式。

如何填寫

“日期”列中的日期應為用于記帳帳戶簿的會計憑證上的日期。現金日記帳通常根據會計憑證進行注冊。因此，此處的日期是準備會計憑證的日期。無法填寫原始證書中記錄的經濟業務的發生或完成日期，也不能填寫賬簿的實際注冊日期。

2.優惠券編號

要過帳的會計憑證的類型和編號應在“憑證大小”列中輸入。例如，企業采用通用憑證格式，在基于會計憑證注冊現金日記帳時填寫“×”；企業采用特殊的憑證格式，并在基于現金收款憑證注冊現金日記帳時填寫“收款×”。

3.摘要

“摘要”列簡要描述了在帳戶中輸入的業務交易的內容，并力求簡潔。

4.對應主題

在“會計科目”條目中，應在“相應主題”列中填寫“庫存現金”主題的相應主題，以反映手頭現金增加或減少的來龍去脈。填寫相應的主題時，應注意以下三點：

首先，相應帳戶僅需要總帳帳戶，而無需詳細帳戶；

第二，當有多個對應的科目時，應填寫主要的對應科目。如果收到用于銷售產品的現金，則“庫存現金”的對應科目包括“主營業務收入”和“應納稅額”這次，您可以在相應的主題欄中填寫“主要業務收入”，然后在借方金額欄中填寫獲得的現金總額，而不是將現金增加業務分為兩個相應的主題金額并填寫兩行;

第三，當有多個對應的主題并且不能將主題劃分為主要和次要主題時，可以在相應的主題列中填寫較大的主題，并在其后添加單詞“ etc”。如果您用現金800元購買零星的辦公用品，其中300元將由車間承擔，而500元將由行政部門承擔，請填寫“管理費用等”。在現金日記帳的“對應主題”列中，并填寫“貸方金額”列。已支付的現金總額為800元。

5.借方貸方

應根據記錄在相關憑單中的“庫存現金”科目的借方和貸方的方向和金額輸入“借方金額”列和“貸方金額”列。

6.平衡

“余額”列應根據公式“銀行的余額=上游余額+銀行的借方-銀行的貸方”填寫

在通常情況下，手頭現金不允許有貸方余額。因此，借方和貸方方向不會打印在現金日記帳余額列中，并且余額方向默認為借方。在注冊現金日記帳的過程中，如果由于特殊原因（例如過帳順序）而存在貸方余額，則會在余額列中將其注冊為紅色以指示貸方余額。

學不同的會計課程，詳情會有所差異，為了精準快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細情況，1對1解決您的實際問題。