[指南]：應(yīng)納稅額1.的詳細(xì)信息一般納稅人應(yīng)在“應(yīng)納稅額；應(yīng)納增值稅額”科目中分別設(shè)置“進(jìn)項(xiàng)稅”，“應(yīng)納稅額”和“未轉(zhuǎn)出... ...

詳細(xì)的應(yīng)納稅額

1.一般納稅人應(yīng)分別設(shè)置“應(yīng)納稅；應(yīng)納增值稅”帳戶。

進(jìn)項(xiàng)稅”，“已付稅”，“結(jié)轉(zhuǎn)未付增值稅”，“減免稅”；銷項(xiàng)稅，出口退稅，結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅，“應(yīng)交出口國內(nèi)生產(chǎn)稅抵扣”，“轉(zhuǎn)出多繳的增值稅等三級(jí)詳細(xì)科目。”

2.。如果您是小規(guī)模的納稅人，只需在應(yīng)納稅帳戶下設(shè)置一個(gè)“應(yīng)納稅增值稅”二級(jí)明細(xì)帳戶即可。

3.為了計(jì)算一般納稅人企業(yè)應(yīng)在當(dāng)月月底支付的未付增值稅或多付增值稅，“未付增值稅”項(xiàng)應(yīng)也可以在“應(yīng)納稅額”項(xiàng)目主題下設(shè)置。

1）該詳細(xì)帳戶的貸方記錄了從“應(yīng)付增值稅”詳細(xì)帳戶轉(zhuǎn)移來的未付增值稅；

2）借款人從“應(yīng)交增值稅”明細(xì)帳戶中記錄的多付的增值稅和本月已支付但前一個(gè)月未支付的實(shí)際增值稅；

3）期末的貸方余額反映了未付的增值稅，如果是借方余額，則反映了多付的增值稅。

應(yīng)付稅款會(huì)計(jì)分錄

在月底，還應(yīng)準(zhǔn)備以下會(huì)計(jì)分錄：

在月末，公司應(yīng)將當(dāng)月發(fā)生的未繳增值稅金額從“應(yīng)交增值稅”轉(zhuǎn)移到“未繳增值稅”，這樣“應(yīng)交增值稅”帳戶就不會(huì)有信用余額。

會(huì)計(jì)分錄是：

借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出時(shí)未支付增值稅）

貸款：應(yīng)交稅款-未付增值稅

在下個(gè)月15日之前提交和付款時(shí)

按：應(yīng)納稅額-不支付增值稅

貸款：銀行存款

學(xué)不同的會(huì)計(jì)課程，詳情會(huì)有所差異，為了精準(zhǔn)快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細(xì)情況，1對(duì)1解決您的實(shí)際問題。