[指南]：關于現金日記帳（現金日記帳）一種特殊類型的日記帳，用于記錄現金收入和付款。現金日記帳必須使用訂閱式帳簿，其帳頁格式通常使用“收入”（借方），“費用”（裝運）和“余額”三列格式。

關于現金日記帳（現金日記帳）

現金日記帳是一種特殊的日記帳，用于記錄現金收入和付款。現金日記帳必須采用訂閱式帳簿，其頁面格式通常采用“收入”（借方），“費用”（貨方）和“余額”三列格式。現金日記帳通常由收銀員按已檢查的現金收據憑證和現金付款憑證逐日進行注冊。

現金日記帳也可以采用多列格式，即根據對應方的帳戶分別設置收入列和支出列。多列現金日記帳是根據現金接收和付款的每個相應主題設置的列進行注冊的。在月末，根據當月每個對應科目的金額一次過帳總帳，因此它不僅可以清楚地反映現金收款，收支情況，而且可以簡化總賬登記。在使用多列現金日記帳的情況下，如果有很多相應的現金收支科目，為了避免頁數過多，可以分別設置現金收支日記帳和現金支出日記帳。

但是，由于從銀行提取現金的業務，僅填寫了銀行存款付款憑證，而沒有填寫現金收據憑證。因此，應按照以下步驟注冊從銀行提取現金的現金收據金額：以及相關的銀行存款付款憑證。在日常工作結束時，應在當日計算并記錄現金收款計數，現金支出總額和賬面余額，并應檢查現金日記帳的賬面余額，并以手頭上的實際現金金額進行檢查。每日現金收入，支付和余額發生。

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